Unwiderrufliches Vertrauen vs. widerrufliches Vertrauen

Eine unwiderrufliche Vertrauensstellung kann nicht geändert werden, sobald sie in Kraft ist, aber eine widerrufliche Vertrauensstellung kann geändert werden. Während ein widerruflicher Trust darauf ausgelegt ist, Nachlass zu beseitigen, kann ein unwiderruflicher Trust Nachlasssteuern beseitigen und Vermögensschutz bieten. Beides sind Inter-Vivos-Trusts, dh Trusts, die zu Lebzeiten eines Einzelnen in Kraft treten.

Vergleichstabelle

Vergleichstabelle für unwiderrufliches Vertrauen im Vergleich zu widerruflichem Vertrauen
Unwiderrufliches Vertrauen Widerrufliches Vertrauen
DefinitionEine Vertrauensstellung, die nach ihrem Inkrafttreten nicht mehr beendet werden kannEin Trust, der zu einem späteren Zeitpunkt gekündigt werden kann, und Vermögenswerte werden zurück an den Settlor übertragen
Eigentümer aus steuerlicher SichtVertrauenIndividuell
VermögensschutzJaNein
Nachlasssteuer in einigen Ländern wie den USA erhoben?NeinJa
Nachlass vermeidenJaJa
Wunschschreiben zu Lebzeiten des Siedlers ändern?JaJa

Erbe

Nachlass

Ein wesentlicher Vorteil lebender Trusts gegenüber Testamenten besteht darin, dass Testamente vor Gericht gestellt werden müssen - ein langwieriges, kostspieliges und öffentliches Verfahren vor Gericht -, bevor die Erben ihr Erbe erhalten. Sowohl widerrufliche als auch unwiderrufliche Trusts leben - auch bekannt als inter vivos - Trusts. Beide Arten von Trusts helfen dem Nachlass, den Nachlassprozess zu vermeiden.

Nachlasssteuern

Wo sich widerrufliche Trusts von unwiderruflichen Trusts unterscheiden, liegt ihre steuerliche Behandlung. Alle Vermögenswerte (und Erträge) eines widerruflichen Trusts werden im Wesentlichen als Eigentum des Wohltäters angesehen. Der Wohltäter eines unwiderruflichen Trusts besitzt jedoch technisch nicht mehr das Eigentum an dem Trust. Vermögenswerte in einem unwiderruflichen Trust werden daher bei der Berechnung der Nachlasssteuer nach ihrem Tod nicht berücksichtigt. Immobilien und andere Vermögenswerte in widerruflichen Trusts werden dagegen bei der Berechnung der Nachlasssteuer berücksichtigt.

Vermögensschutz

Eigenschaften in einer unwiderruflichen Vertrauensstellung sind geschützt, wenn der Eigentümer verklagt wird.

Eigenschaften in einer widerruflichen Vertrauensstellung haben keinen Gläubigerschutz.

Änderung

Eine unwiderrufliche Vertrauensstellung kann nicht geändert und die Eigenschaft nicht abgerufen werden.

Eine widerrufliche Vertrauensstellung kann durch eine Vertrauensvereinbarung geändert oder durch eine Änderung und Anpassung vollständig widerrufen werden.

Verwendung

Unwiderrufliche Trusts werden von Personen verwendet, die bei der Weitergabe ihres Vermögens die Erbschaftssteuer vermeiden möchten, und von Personen, die ihr Vermögen vor Gläubigern schützen möchten. Unwiderrufliche Trusts können auch für die Nachlassplanung verwendet werden. Wenn der Trustmaker das Vermögen zu Lebzeiten in einen gemeinnützigen Trust überträgt, erhält er im Jahr der Übertragung einen Steuerabzug für gemeinnützige Zwecke.

Widerrufliche Trusts werden normalerweise von Personen verwendet, die eine geistige Behinderung planen möchten, da die Vermögenswerte in diesen Trusts vom Disability Trustee einer Person anstelle eines gerichtlich überwachten Vormunds verwaltet werden können. Sie können auch verwendet werden, um Nachlass zu vermeiden. Hierbei handelt es sich um einen gerichtlichen Prozess, bei dem der Wert des Vermögens eines Verstorbenen ermittelt und ermittelt, die endgültigen Steuern gezahlt und der Rest an die Erben verteilt wird. Stattdessen werden Vermögenswerte in einem widerruflichen Trust direkt an die Begünstigten weitergegeben. Schließlich können sie verwendet werden, um die Details des Eigentums und seiner Begünstigten privat zu halten.

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