IRA gegen Roth IRA
Die IRA oder das individuelle Rentenkonto ist ein Pensionsplan mit Steuervorteilen (in eine traditionelle IRA investiertes Geld ist bis zu einem gewissen Grad steuerfrei). Es wurde in den Vereinigten Staaten im Jahr 1974 entwickelt. IRA-Pläne sind entweder selbstfinanziert oder arbeitgeberfinanziert und unterliegen den Steuergesetzen der Vereinigten Staaten.
Es gibt verschiedene Arten von IRAs - Roth IRA, traditionelle IRA, SEP IRA (Simplified Employee Pension Individual Retirement Account), einfache IRA und selbstgesteuerte IRA. Es gibt auch einige Variationen von IRA, nämlich die Conduit IRA und die Rollover IRA.
Die Roth IRA unterscheidet sich von anderen IRAs. Die Vorteile, Steuervergünstigungen und Einkommensbeschränkungsklauseln der Roth IRA unterscheiden sich alle von den traditionellen IRA. Es wurde nach seinem Hauptsponsor, Senator William Roth, benannt und unterliegt spezifischen Zulassungs- und Anmeldestatusnormen, die vom Internal Revenue System vorgeschlagen werden. Die Investition in ein individuelles Rentenkonto sollte niemals den AGI (bereinigtes Bruttoeinkommen) überschreiten, und die Roth IRA ist keine Ausnahme.
Für ein enges kanadisches Äquivalent zur IRA und Roth IRA siehe RRSP vs TFSA.
Vergleichstabelle
| IRA | Roth IRA | |
|---|---|---|
| Plan festgelegt von | Individuell | Individuell |
| Beitragsgrenzen | 5.500 USD / Jahr für 49 Jahre oder weniger; 6.500 USD / Jahr ab 50 Jahren; Das Limit gilt für kombinierte Beiträge zur traditionellen IRA und Roth IRA. | 5.500 USD / Jahr für 49 Jahre oder weniger; 6.500 USD / Jahr ab 50 Jahren; Das Limit gilt für kombinierte Beiträge zur traditionellen IRA und Roth IRA. |
| Einkommensgrenzen | Basierend auf MAGI; Single, HoH, MFS: voller Beitrag zu 61.000 USD, teilweise zu 71.000 USD; MFJ; QW: Voller Beitrag zu 98.000 USD, teilweise zu 118.000 USD. Kann nicht mehr beitragen, als Sie in diesem Jahr verdienen. | Basierend auf MAGI; Single, HoH, MFS: voller Beitrag zu 117.000 USD, teilweise zu 132.000 USD; MFJ; QW: Voller Beitrag zu 184.000 USD, teilweise zu 194.000 USD. Kann nicht mehr beitragen, als Sie in diesem Jahr verdienen. |
| Arbeitgeberbeiträge | Selten | Nein |
| Investitionen in das Konto | Aktien, Anleihen, Investmentfonds, Immobilien (nur bei bestimmten Arten von IRAs). Kapitalgewinne, Dividenden und Zinsen innerhalb des Kontos unterliegen keiner Steuerschuld. | Aktien, Anleihen, Investmentfonds, Immobilien (nur bei bestimmten Arten von IRAs). Kapitalgewinne, Dividenden und Zinsen innerhalb des Kontos unterliegen keiner Steuerschuld. |
| Steuerliche Auswirkungen | Beiträge können vorbehaltlich der Einkommensbeschränkungen steuerlich absetzbar sein. Gewinne auf dem Konto werden nicht besteuert. Ausschüttungen vom Konto gelten als ordentliches Einkommen und werden entsprechend besteuert. | Beiträge sind niemals steuerlich absetzbar. Gewinne auf dem Konto werden nicht besteuert. Ausschüttungen vom Konto sind steuerfrei. |
| Verteilungen | Verteilungen können im Alter von 59½ Jahren beginnen oder der Besitzer wird behindert. | Ausschüttungen können im Alter von 59½ Jahren beginnen, sofern das Konto mindestens 5 Jahre alt ist. oder wenn der Besitzer deaktiviert wird. |
| Zwangsverteilungen | Muss im Alter von 70½ Jahren mit dem Abheben von Geldern beginnen, es sei denn, der Mitarbeiter ist noch beschäftigt. Die Strafe beträgt 50% der Mindestverteilung | Keine derartigen Einschränkungen oder Zwangsverteilungen. |
| Ausleihe gegen Konto | Nein | Nein |
| Vorzeitiger Rückzug | 10% Strafe plus Steuern für Ausschüttungen vor dem Alter von 59 1/2 mit Ausnahmen. | Keine Strafen bei vorzeitiger Auszahlung bis zur Höhe des Hauptbeitrags. |
| Vorzeitiger Abzug für Krankheitskosten | Kann für qualifizierte, nicht erstattete medizinische Ausgaben, die mehr als 7, 5% der AGI betragen, abheben; Krankenversicherung während der Arbeitslosigkeit; während der Behinderung | Kann für qualifizierte, nicht erstattete medizinische Ausgaben, die mehr als 7, 5% der AGI betragen, abheben; Krankenversicherung während der Arbeitslosigkeit; während der Behinderung |
| Vorzeitiger Rückzug für Eigenheimkäufer | Kann (ohne die 10% Steuerstrafe) bis zu 10.000 US-Dollar für eine erstmalige Anzahlung für den Kauf eines Eigenheims mit Auflagen abheben | Kann (ohne die 10% Steuerstrafe) bis zu 10.000 US-Dollar für eine erstmalige Anzahlung für den Kauf eines Eigenheims mit Auflagen abheben |
| Vorzeitiger Rückzug für Bildungsausgaben | Kann ohne die 10% Steuerstrafe für qualifizierte Bildungskosten von Eigentümern, Kindern und Enkelkindern abheben. | Kann für qualifizierte, nicht erstattete medizinische Ausgaben, die mehr als 7, 5% der AGI betragen, abheben; Krankenversicherung während der Arbeitslosigkeit; während der Behinderung |
| Konvertierungen | Kann in eine Roth IRA umgewandelt werden. Steuern müssen im Jahr der Umwandlung gezahlt werden. Es können auch andere Einschränkungen gelten. | Eine Roth IRA kann nicht in eine traditionelle IRA umgewandelt werden. |
| Abhebungen | Besteuert als ordentliches Einkommen (Ausschüttungen von Roth IRAs werden nicht besteuert) | Steuerfrei |
| Institutionen wechseln | Die Mittel können entweder an eine andere Institution überwiesen oder an den Eigentümer der traditionellen IRA gesendet werden, der 60 Tage Zeit hat, um das Geld in eine andere Institution als Rollover-Beitrag für eine andere traditionelle IRA zu investieren. | Die Mittel können entweder an eine andere Institution überwiesen oder an den Eigentümer der traditionellen IRA gesendet werden, der 60 Tage Zeit hat, um das Geld in eine andere Institution als Rollover-Beitrag für eine andere traditionelle IRA zu investieren. |
| Posthume Vorteile | Es gibt keine posthumen Vorteile. | Straffreie Leistungen werden posthum erbracht. |
Steuerpflicht
Einer der größten Unterschiede zwischen der traditionellen IRA und der Roth IRA liegt in ihrer steuerlichen Behandlung. Investitionen in eine Roth IRA können jederzeit zurückgezogen werden, ohne dass eine Strafe oder zusätzliche Steuern anfallen. Dies kann auch nach Erreichen des bedingten Alters von 59, 5 Jahren erfolgen. Abhebungen von einer traditionellen IRA werden dagegen wie gewöhnliches Einkommen besteuert. Außerdem wird eine Strafe erhoben, wenn Sie vor dem Alter von 59, 5 Jahren zurücktreten möchten.
Beiträge zu einer traditionellen IRA sind je nach Einkommensniveau steuerlich absetzbar. Beiträge zu einer Roth IRA sind nicht steuerlich absetzbar. Ein Beitrag zur Roth IRA verringert daher nicht den AGI (Adjusted Brutto Income) einer Person, während eine Investition in traditionelle IRA den AGI des Steuerzahlers verringert. Rechtliche Beiträge können sowohl zu einer traditionellen IRA als auch zu einer Roth IRA geleistet werden, selbst wenn die Person in einem anderen Pensionsplan wie einem 401 (k) eingeschrieben ist.
Verteilungen
Roth IRAs bieten den Vorteil der Flexibilität hinsichtlich der Altersgrenzen für die Verteilung. Bei traditionellen IRAs beginnt die Verteilung im Alter von 59, 5 Jahren und wird ab dem Alter von 70, 5 Jahren obligatorisch. In einer Roth IRA gibt es keine derartigen Einschränkungen.
Einkommensbeschränkungen
Die traditionelle IRA hat keine Einkommensbeschränkungen, jeder kann in sie investieren. Sie können jedoch nicht in eine Roth IRA investieren, wenn Ihr Einkommen über 95.000 USD pro Jahr (ledig) oder 150.000 USD (verheiratetes Paar) liegt.
Andere Vorteile
Wenn der Eigentümer einer Roth IRA stirbt, wird der Ehegatte der alleinige Erbe der Police, auch wenn er bereits eine andere Roth IRA hält. Beide Konten können kombiniert werden und ein einziges Konto kann ohne zusätzliche Strafe gebildet werden. Diese Einrichtungen verfügen nicht über eine traditionelle IRA.
