FSA gegen HSA

FSA ( Flexible Spending Account ) und HSA ( Health Savings Account ) sind steuerlich begünstigte Konten für Gesundheitsausgaben, unterscheiden sich jedoch in Bezug darauf, wer berechtigt ist, wem die Mittel gehören, ob die Mittel tragbar sind oder verlängert werden, Beitragsgrenzen und förderfähige Ausgaben . HSAs haben höhere Beitragsgrenzen und Mittel, die in einem bestimmten Jahr nicht ausgegeben wurden, werden auf das nächste Jahr übertragen. Eine HSA steht jedoch nur Mitgliedern zur Verfügung, die in einem hochabzugsfähigen Gesundheitsplan (HDHP) eingeschrieben sind.

Die Berechtigung für FSAs wird von den Arbeitgebern festgelegt. In der Regel haben alle Arbeitnehmer - unabhängig davon, ob sie an einem Gesundheitsplan teilnehmen oder nicht - Anspruch auf eine FSA. Nicht ausgegebene und nicht beanspruchte Mittel verfallen jedoch (mit einigen Ausnahmen). Sie besitzen weiterhin Geld in der HSA, auch wenn Sie die Gesundheitspläne ändern oder das Arbeitsverhältnis beenden. Sie verlieren jedoch Geld in einer FSA, wenn Sie das Arbeitsverhältnis beenden.

Vergleichstabelle

FSA versus HSA Vergleichstabelle
FSA HSA
Steht fürFlexibles AusgabenkontoGesundheitskonto
Wer ist berechtigt?Mitarbeiter, die in einen traditionellen Gesundheitsplan aufgenommen wurden.Mitglieder, die in einem Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt (HDHP) eingeschrieben sind und keinen anderen Nicht-HDHP-Krankenversicherungsplan haben, einschließlich der Deckung durch Medicare, des Krankenversicherungsplans eines Ehepartners oder eines flexiblen Ausgabenkontos (FSA).
Beitragsgrenzen2.650 USD (für 2018); 2.600 USD (für 2017)Individuelle Deckung: 3.450 USD (2018); 3.400 USD (2017). Familien: 6.900 USD (2018); 6.750 USD (2017). Personen über 55 können einen zusätzlichen Aufholbeitrag von 1.000 US-Dollar leisten. Dies sind kombinierte Grenzwerte für den Beitrag von Arbeitnehmern und Arbeitgebern zur HSA.
Wem gehört das Konto?ArbeitgeberMitarbeiter
Einkommensteuerpflichtige Beiträge?NeinNein
Entstehen Zinsen?NeinJa, aber der Betrag variiert je nach HSA-Bank
BeiträgeNormalerweise Arbeitnehmer, aber FSAs können vor Steuern von Arbeitnehmern, Arbeitgebern oder beiden finanziert werden.Arbeitgeber und Arbeitnehmer
Auszahlung von GeldernDie meisten Arbeitgeber stellen den gesamten jährlichen Beitragsbetrag ab Jahresbeginn zur Verfügung, auch wenn das Konto noch nicht vollständig finanziert ist.Für die Gesundheitsausgaben stehen nur vom Mitglied eingezahlte Mittel zur Verfügung.
Aufholbeitrag für ältere ArbeitnehmerNeinJa, Mitglieder im Alter von 55 bis 65 Jahren können bis zu 1.000 USD mehr pro Jahr auf ihr Konto einzahlen. Dieser Beitrag ist ein Einkommensteuerabzug "über der Linie".
Portabilität und VerfallNicht tragbar. Der Mitarbeiter verliert nicht ausgegebenes Geld in einer FSA, wenn das Arbeitsverhältnis beendet wird.Ja. Das HSA-Guthaben verfällt nicht, wenn das Mitglied den Arbeitgeber oder die Gesundheitspläne wechselt.
Balance-Übertragung (oder Rollover)Begrenzt; Pläne können entweder einen Rollover von bis zu 500 USD oder eine Nachfrist von bis zu 90 Tagen im folgenden Jahr vorsehen, wobei das nicht ausgegebene Guthaben verfällt.Ja; Nicht verwendete Mittel werden auf das folgende Jahr übertragen.
Förderfähige medizinische AusgabenQualifizierte medizinische Ausgaben sind die im Plan angegebenen, die im Allgemeinen für den Abzug der medizinischen und zahnmedizinischen Kosten in Frage kommen. zB Copays, Mitversicherung, Selbstbehalt, verschreibungspflichtige Medikamente, Zahnspangen, Zahn- und Augenpflegekosten.Qualifizierte medizinische Ausgaben gemäß IRC §213 (d), mit Ausnahme von Beträgen, die zur Zahlung von Krankenkassenprämien verteilt werden. Mit HSAs können Prämien für die vorübergehende Fortführung des Versicherungsschutzes, die Langzeitpflege und die Krankenversicherung für Rentner gezahlt werden.
Nicht medizinische AusgabenFSA-Mittel können nicht für nicht medizinische Ausgaben verwendet werden. OTC-Artikel müssen auf der vom IRS bereitgestellten Liste stehen und sind auf deren Website verfügbar.HSA-Mittel können für Ausschüttungen außerhalb des Gesundheitswesens verwendet werden, sind jedoch im Bruttoeinkommen enthalten und werden mit einer Strafe von 20% bestraft, wenn sie jünger als 65 Jahre sind.
Kostennachweis erforderlich?Ja, es sei denn, die Kosten entfallen auf eine der Zuzahlungen für das Medikament oder die mit dem medizinischen Plan verbundenen Zuzahlungen.Nein; Das Mitglied sollte jedoch bereit sein, dem IRS den entstandenen Aufwand, die Höhe des Aufwands und seine Berechtigung nachzuweisen.
ZugriffAuf Geld kann zugegriffen werden, bevor es eingezahlt wirdEs kann nur auf eingezahlte Beträge zugegriffen werden.
AblaufDas gesamte Geld in einer FSA läuft ab und geht am Ende des Jahres verloren. Bis zu 500 US-Dollar können auf das nächste Planjahr übertragen werden.Läuft niemals ab oder geht verloren
AnlageoptionenNeinJa, variiert jedoch je nach HSA-Bank
Änderungen an BeiträgenNur für qualifizierende Ereignisse wie Heirat, Scheidung, Geburt oder während der offenen Einschreibung.Auf monatlicher (oder Gehaltsscheck-) Basis

Was ist FSA?

FSA steht für Flexible Spending Account. Es ermöglicht einem Mitarbeiter, einen Teil seines Gehalts für qualifizierte Ausgaben wie medizinische oder abhängige Pflege aufzuwenden. Die Verteilung von Geldern von einer FSA wird nicht besteuert. Es gehört dem Arbeitgeber und jeder nicht verwendete / nicht beanspruchte Betrag geht verloren.

Was ist HSA?

HSA steht für Health Savings Account. Es wird von Personen finanziert, die ein Einkommen vor Steuern verwenden, und steht Personen zur Verfügung, die an Krankenversicherungen mit hohem Selbstbehalt teilnehmen. Die Verteilung von Geldern aus einer HSA wird nicht besteuert, wenn sie für medizinische Ausgaben verwendet wird. Die Gelder gehören der Person, werden von Jahr zu Jahr übertragen und verfallen nicht, wenn die Person den Arbeitgeber oder die Krankenversicherung wechselt.

Dieses Video vergleicht die Vor- und Nachteile von FSA mit denen von HSA:

Teilnahmeberechtigung

Die Berechtigung für eine FSA wird vom Arbeitgeber festgelegt, und die Arbeitgeber haben die volle Flexibilität, verschiedene Kombinationen von Vorteilen bei der Gestaltung ihres Plans anzubieten. Zum Beispiel können diejenigen mit Plänen mit hohem Selbstbehalt auf FSAs mit „beschränktem Zweck“ beschränkt sein, die für zahnärztliche, visuelle und andere nicht medizinische Ausgaben verwendet werden. Mitarbeiter können an einer FSA teilnehmen, auch wenn sie nicht durch einen vom Arbeitgeber gesponserten Gesundheitsplan abgedeckt sind. Selbstständige haben keinen Anspruch auf eine FSA.

Einzelpersonen haben Anspruch auf eine HSA, wenn sie einen Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt (HDHP) haben. Im Jahr 2015 bedeutet dies einen Plan mit einem Selbstbehalt von mindestens 1.350 USD für Einzelpersonen oder einem Familienabzug von mindestens 2.600 USD. Die Person darf nicht durch eine andere Nicht-HDHP-Krankenversicherung oder Medicare gedeckt sein und kann nicht von der Steuererklärung einer anderen Person abhängig sein.

Lohnt sich ein Plan mit hohem Selbstbehalt?

Der Selbstbehalt kann aus der HSA gezahlt werden, was im Wesentlichen bedeutet, dass die medizinischen Ausgaben mit steuerfreiem Einkommen bezahlt werden. Und Pläne mit hohem Selbstbehalt bieten normalerweise eine viel bessere Deckung (geringere Zuzahlungen und Mitversicherung), nachdem der Selbstbehalt erfüllt ist. Pläne mit hohem Selbstbehalt sind daher eine gute Wahl für Familien, die entweder wenig bis gar keine medizinischen Kosten erwarten, oder manchmal für Familien, die im Laufe des Jahres viele medizinische Leistungen benötigen.

Beitragsgrenzen

Die Begrenzung der FSA-Beiträge wird vom Arbeitgeber festgelegt. Ab 2013 wird das jährliche Limit auf 2.500 USD für Arbeitnehmerbeiträge begrenzt, die über Gehaltsabzüge geleistet werden. Dieses Limit von 2.500 USD gilt nicht für nicht wählbare Beiträge des Arbeitgebers - manchmal auch als Flex Credits bezeichnet. Das Limit bleibt für 2015 unverändert.

Im Jahr 2015 beträgt das jährliche Beitragslimit für eine HSA 3.350 USD für die individuelle Deckung und 6.650 USD für Familien. Personen über 55 Jahre und Personen, die im Kalenderjahr 55 Jahre alt werden, können einen zusätzlichen Aufholbeitrag von 1.000 USD leisten. Diese Grenzen gelten für den kombinierten Beitrag von Arbeitnehmer und Arbeitgeber.

Kontoinhaber und Portabilität

Ein FSA-Konto gehört dem Arbeitgeber. Ein HSA-Konto gehört der Person. Dies bedeutet, dass bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses nicht verwendete Mittel in einer FSA verfallen. Nicht verwendete Mittel in einer HSA befinden sich jedoch weiterhin im Eigentum des Einzelnen. Ausschüttungen von einer HSA können steuerfrei erfolgen, wenn sie für medizinische Ausgaben verwendet werden, während sie in einem Plan mit hohem Selbstbehalt eingeschrieben sind. In anderen Fällen können Ausschüttungen weiterhin von einer HSA vorgenommen werden, unterliegen jedoch der Einkommenssteuer und einer 10% igen Strafe.

Zugriff

Einige Arbeitgeber strukturieren ihre FSA so, dass jederzeit (z. B. im Januar) auf den gesamten jährlichen Beitragsbetrag zugegriffen werden kann, auch wenn noch nicht alle eingezahlt wurden. Jegliches Geld in einer FSA, das bis Ende des Jahres nicht ausgegeben wurde, geht jedoch verloren und wird an das Unternehmen zurückgegeben. Wenn Sie jedoch das Unternehmen verlassen und mehr ausgegeben haben, als bisher in diesem Jahr gezahlt wurde, müssen Sie es nicht zurückzahlen.

In HSAs können Sie nur auf bereits eingezahltes Geld zugreifen, aber nicht verwendete Gelder bleiben auf unbestimmte Zeit auf dem Konto.

Änderungen an Beiträgen

Beiträge zu FSAs können nur nach bestimmten Ereignissen wie Heirat, Scheidung und Geburt eines Kindes oder während einer offenen Einschreibefrist geändert werden.

HSA-Beiträge können monatlich geändert werden.

Rollover nicht verwendeter Mittel

Bei einer HSA befinden sich die Mittel im Besitz des Mitarbeiters und sie verlängern sich, dh die 2015 eingezahlten, aber nicht verwendeten Mittel können 2016 oder in einem beliebigen Jahr in der Zukunft für medizinische Ausgaben verwendet werden.

Die Regeln für FSAs sind etwas komplizierter. Ursprünglich waren FSAs Mittel, die es "benutzen oder verlieren". Wenn die 2014 eingezahlten Mittel 2014 nicht verwendet werden, verlieren die Mitarbeiter den Zugang zu ihnen. Es gab jedoch eine Ausnahme. Die Arbeitgeber können im folgenden Jahr eine zweieinhalbmonatige Nachfrist für die Verwendung der Mittel anbieten, dh Sie haben bis März 2015 Zeit, Ihre FSA-Mittel für 2014 zu verwenden. Ab 2014 hat der IRS seine Regeln geändert, um auch eine eingeschränkte Rollover-Option zu ermöglichen. Arbeitgeber können ihren Mitarbeitern nun entweder die zweieinhalbmonatige Nachfrist im folgenden Jahr gewähren, um alle nicht verwendeten FSA-Mittel zu verwenden, oder die Option, bis zu 500 USD vom Vorjahresguthaben zu verlängern.

Rollover-Optionen für FSA-Pläne. Arbeitgeber können wählen, ob sie keinen Rollover, einen begrenzten Rollover von 500 USD, der jederzeit im folgenden Jahr verwendet werden soll, oder eine Nachfrist bis zum 15. März des folgenden Jahres anbieten, um alle nicht verwendeten Mittel zu verwenden . [1]

Beachten Sie, dass dies eine Entscheidung ist, die der Plan im Voraus trifft. Die Mitarbeiter haben am Jahresende nicht die Möglichkeit, den einen oder anderen zu wählen. Daher ist es ratsam, den Plan des Arbeitgebers zu verstehen, bevor Sie bei der offenen Einschreibung die FSA-Beitragsbeträge auswählen.

Gedeckte Kosten

Die förderfähigen Ausgaben für FSA- und HSA-Konten überschneiden sich erheblich. Diese beinhalten:

  • Ausgaben, die im Rahmen des medizinischen oder verschreibungspflichtigen Medikamentenplans förderfähig sind, wie Selbstbehalte oder Mitversicherung
  • Medizinische Versorgung wie Zahnspangen oder Erste-Hilfe-Versorgung
  • Seh- und Zahnarztkosten für Sie oder Ihre steuerlich qualifizierten Angehörigen
  • Vorbeugende Maßnahmen wie jährliche körperliche Eingriffe, Impfungen, Well-Baby-Programme, Mammogramme, Pap-Tests und andere Krebsvorsorgeuntersuchungen sowie nicht medizinische Ausgaben wie Zahnmedizin, Kieferorthopädie und Sehvermögen.

COBRA & Medicare-Prämien sind qualifizierte Ausgaben für eine HSA, jedoch keine förderfähigen Ausgaben für eine FSA. Ein weiterer Vorteil für HSAs besteht darin, dass Sie mit der HSA qualifizierte Gesundheitsausgaben für steuerlich qualifizierte Ehepartner oder Angehörige bezahlen können, auch wenn diese nicht in Ihrem Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt enthalten sind. Ein Nachteil ist jedoch, dass eine HSA nicht zur Deckung der Kosten für einen inländischen Partner verwendet werden kann, während dies normalerweise bei einer FSA der Fall ist (abhängig davon, wie der Arbeitgeber sie eingerichtet hat).

Bis 2012 waren rezeptfreie Medikamente und Verhütungsmittel qualifizierte Ausgaben im Rahmen der FSA. Es ist jedoch jetzt ein Rezept erforderlich, damit alle Medikamente (außer Insulin) als FSA-Kosten eingestuft werden können.

Andere Beispiele für Ausgaben, die NICHT erstattungsfähig wären, sind Vitamine, Massagen und Schönheitsoperationen.

Interesse

FSAs gewinnen kein Interesse, HSAs dagegen.

Steuerliche Auswirkungen

FSA-Beiträge werden vor Steuern über Gehaltsabzüge geleistet. Dies bedeutet, dass der Beitrag zu einer FSA nicht einkommensteuerpflichtig ist.

HSAs verdienen steuerfreie Zinsen und Beiträge sind steuerlich absetzbar. Qualifizierte Abhebungen sind ebenfalls unversteuert, aber nicht qualifizierte Abhebungen unterliegen der Einkommensteuer und einer 10% igen Strafe.

Es ist zu beachten, dass sowohl FSA- als auch HSA-Beiträge nur die Einkommensteuer vermeiden. Sie unterliegen weiterhin den Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern.

Wie man wählt

Eine Person kann nicht sowohl eine FSA als auch eine HSA verwenden. Diejenigen, die Medicare erhalten oder keinen Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt haben, können nicht zu einer HSA beitragen, sondern zu einer FSA. Sie können eine FSA jedoch nur eröffnen, wenn sie von Ihrem Arbeitgeber angeboten wird. Diejenigen, die jung und ledig sind, ziehen möglicherweise eine HSA einer FSA vor, da nicht verwendete Beiträge nicht zum Jahresende verfallen oder wenn die Person den Arbeitsplatz wechselt, wodurch sie im Laufe ihres Lebens viel Geld sparen können. Diejenigen, die über das Jahr hinweg ziemlich konstante medizinische Kosten haben oder zu Beginn des Jahres möglicherweise Geld aus dem System verwenden müssen, bevorzugen möglicherweise FSAs.

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