401 (k) vs. Roth 401 (k) Pläne

Ein Roth 401 (k) -Rentenplan kombiniert einige der steuerlich vorteilhaftesten Merkmale eines traditionellen 401 (k) und eines Roth IRA. In einem traditionellen 401 (k) -Plan werden Beiträge vor Steuern geleistet. Investitionen wachsen steuerfrei, aber sowohl die Beiträge als auch die Kapitalerträge werden besteuert, wenn Gelder vom Konto abgebucht werden (normalerweise im Ruhestand). Im Gegensatz dazu werden Beiträge zu einem Roth 401 (k) -Plan aus Erträgen nach Steuern geleistet. Investitionen wachsen jedoch steuerfrei und Kapitalerträge werden niemals besteuert - auch nicht beim Abheben.

Vergleichstabelle

Vergleichstabelle 401 (k) gegen Roth 401 (k)
401 (k) Roth 401 (k)
Plan festgelegt vonArbeitgeberArbeitgeber
BeitragsgrenzenMitarbeiterbeitragsgrenze von 18.000 USD (unter 50 Jahren), 24.000 USD (über 50 Jahre); Es gelten Grenzwerte für die kombinierte Gesamtsumme von 401.000 und Roth 401.000. Die kombinierten Beiträge von Arbeitnehmer und Arbeitgeber müssen weniger als 100% des Gehalts des Arbeitnehmers oder 53.000 USD betragen.2018: 18, 5.000 USD (unter 50 Jahren), 24, 5.000 USD (über 50 Jahre); 2014: 17, 5.000 USD (unter 50), 23.000 USD (50+); Grenzwerte gelten für die kombinierte Gesamtsumme der Beiträge zu 401 (k) und Roth 401 (k). Die kombinierten Beiträge von Arbeitnehmer und Arbeitgeber müssen weniger als 100% des Gehalts des Arbeitnehmers oder 53.000 USD betragen
EinkommensgrenzenIm Allgemeinen keine, aber aufgrund der HCE-Regeln (High Compensated Employees) etwas kompliziertKeiner
ArbeitgeberbeiträgeHäufigNein. Einige Arbeitgeber bieten entsprechende Beiträge an, müssen jedoch wie bei einem herkömmlichen 401 (k) einem Konto vor Steuern zugeordnet werden.
Investitionen in das KontoAktien, Anleihen, Investmentfonds. Kapitalgewinne, Dividenden und Zinsen innerhalb des Kontos unterliegen keiner Steuerschuld.Aktien, Anleihen, Investmentfonds. Kapitalgewinne, Dividenden und Zinsen innerhalb des Kontos unterliegen keiner Steuerschuld.
Steuerliche AuswirkungenGeld wird als steuerlich latent hinterlegt und wächst steuerfrei auf dem Konto. Gewinne auf dem Konto werden nicht besteuert. Ausschüttungen vom Konto gelten als ordentliches Einkommen und werden entsprechend besteuert. (einige Ausnahmen für Beiträge nach Steuern, sofern zulässig)Für Roth 401k reserviertes Geld wird besteuert, aber sobald es auf dem Konto gespeichert ist, wächst es steuerfrei und unterliegt beim Abheben nicht der Steuer.
VerteilungenVerteilungen können im Alter von 59 1/2 oder früher beginnen, wenn der Eigentümer behindert wird.Ausschüttungen können beginnen, wenn zwei Bedingungen erfüllt sind: (1) Der früheste Beitrag auf das Konto war vor mindestens 5 Jahren, und (2) der Eigentümer ist über 59 1/2 Jahre alt oder wird behindert.
ZwangsverteilungenMuss im Alter von 70 1/2 Jahren mit dem Abheben von Geldern beginnen, es sei denn, der Mitarbeiter ist noch beschäftigt. Die Strafe beträgt 50% der MindestverteilungMuss im Alter von 70 1/2 Jahren mit dem Abheben von Geldern beginnen, es sei denn, der Mitarbeiter ist noch beschäftigt.
Ausleihe gegen KontoJe nach Plan ist das Ausleihen gegen Guthaben auf dem Konto bis zu 50% des Kontowerts zulässig, jedoch nur, wenn es noch bei demselben Arbeitgeber beschäftigt ist.Je nach Plan ist das Ausleihen gegen Guthaben auf dem Konto bis zu 50% des Kontowerts zulässig, jedoch nur, wenn es noch bei demselben Arbeitgeber beschäftigt ist.
Vorzeitiger Rückzug10% Strafe plus Steuern. Vorzeitiger Rücktritt beschränkt auf Arbeitnehmerbeiträge; Arbeitgeberbeiträge können nicht vorzeitig abgehoben werden. Ausnahmen für finanzielle Schwierigkeiten, aber 10% Strafe gilt auch in diesen Fällen.Keine Strafen, solange die Arbeitnehmer ihre Investitionsgewinne nicht nutzen. Steuerfreie Abhebungen für Personen über 59 1/2 beginnen, nachdem sie ihr Konto mindestens fünf Jahre lang geführt haben
Vorzeitiger Abzug für KrankheitskostenKrankheitskosten, die nicht durch eine Versicherung für Arbeitnehmer, Ehepartner oder Angehörige gedeckt sind, werden mit 10% Strafe belegtSteuerpflichtiger Teil der medizinischen Ausgaben, der nicht durch eine Versicherung für Arbeitnehmer, Ehepartner oder Angehörige gedeckt ist, unterliegt einer 10% igen Strafe. Manchmal wird die Strafe abhängig vom Arbeitgeber sowie der Schwere der Krankheit aufgehoben.
Vorzeitiger Rückzug für EigenheimkäuferDer Kauf des Hauptwohnsitzes und die Vermeidung der Zwangsvollstreckung oder Räumung des Hauptwohnsitzes werden mit 10% Strafe belegtDer steuerpflichtige Teil des Kaufs des ersten Eigenheims und die Vermeidung der Zwangsvollstreckung oder Räumung des Hauptwohnsitzes werden mit 10% Strafe belegt.
Vorzeitiger Rückzug für BildungsausgabenZahlung der Sekundarschulkosten in den letzten 12 Monaten für Arbeitnehmer, Ehepartner oder Angehörige mit einer Strafe von 10%Steuerpflichtiger Teil der Zahlung der Sekundarschulkosten in den letzten 12 Monaten für Arbeitnehmer, Ehepartner oder Angehörige mit einer Strafe von 10%.
KonvertierungenKann nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses an IRA oder Roth IRA weitergeleitet werden. Bei einer Roth IRA müssen die Steuern im Jahr der Umstellung gezahlt werdenKann zu Roth IRA gerollt werden.
AbhebungenBesteuert als ordentliches EinkommenNicht besteuert, vorausgesetzt, qualifizierte Abhebungen im Ruhestand.
Institutionen wechselnKann auf den 401 (k) -Plan eines anderen Arbeitgebers oder auf eine (traditionelle) IRA an einer unabhängigen Institution übertragen werdenKann, falls angeboten, auf den Roth 401 (k) eines anderen Arbeitgebers oder unabhängig auf einen Roth IRA übertragen werden, jedoch nicht auf einen herkömmlichen 401 (k)

Beiträge

Mit von Unternehmen gesponserten 401 (k) -Plänen tragen Mitarbeiter Mittel vor Steuern von ihren Gehaltsschecks bei. Arbeitgeber passen den Beitrag manchmal bis zu einer bestimmten Grenze an. Beiträge zu Roth 401 (k) -Plänen werden aus Erträgen nach Steuern finanziert. Wie herkömmliche 401 (k) -Pläne können auch Roth 401 (k) -Pläne Arbeitgeber-Matching enthalten. Diese vom Arbeitgeber finanzierten Beiträge werden jedoch wie herkömmliche 401 (k) behandelt, dh sie müssen auf ein traditionelles 401 (k) -Konto gesendet werden eine Komponente jedes Roth 401 (k) mit Arbeitgeberübereinstimmung. Diese Fonds unterliegen auch der Steuer, wenn sie abgehoben werden.

Arbeitgeber-Matching

Ein beliebter Süßstoff in 401 (k) -Plänen ist das Employer Matching. Unternehmen gleichen häufig Arbeitnehmerbeiträge zu 401 (k) -Plänen als Anreiz zur Teilnahme am Pensionsplan ab. Dies ist im Wesentlichen "freies Geld" oder ein Bonus für den Mitarbeiter, und es wäre unklug, dies nicht auszunutzen.

Der Haken bei Roth 401 (k) -Plänen ist, dass alle entsprechenden Beiträge des Arbeitgebers in einen traditionellen 401 (k) -Plan eingezahlt werden müssen, der zusätzlich zu Roth 401 (k) eingerichtet werden muss. Dies schafft einen Verwaltungsaufwand, den viele Unternehmen vermeiden, indem sie überhaupt keinen Roth 401 (k) -Plan anbieten.

Beitragsgrenzen

Ab 2015 beträgt der maximale jährliche Beitrag, den Einzelpersonen entweder zum 401 (k) -Plan (traditionell oder Roth) leisten dürfen, 18.000 USD für Personen unter 50 Jahren und 24.000 USD für Personen über 50 Jahre. Das heißt, Arbeitnehmer über 50 dürfen "Nachholbeiträge" von bis zu 6.000 USD pro Jahr leisten. Die entsprechenden Limits für 2014 liegen bei 17.500 USD (unter 50) und 23.000 USD (über 50). Beachten Sie, dass diese Grenzwerte für Arbeitnehmerbeiträge zu 401 (k), 403 (b), den meisten 457 Plänen und dem Sparsamkeitsplan der Bundesregierung gelten. [1] Sie gelten also sowohl für 401 (k) - als auch für Roth 401 (k) -Pläne.

Zusätzlich zur Begrenzung des Arbeitgeberbeitrags begrenzt der IRS auch den Gesamtbeitrag von Arbeitgeber und Arbeitnehmer zusammen. Für 2015 beträgt diese Grenze 53.000 USD für Mitarbeiter unter 50 Jahren und 59.000 USD für Mitarbeiter über 50 Jahre.

Steuerliche Auswirkungen

401.000 Beiträge sind vor Steuern, was das steuerpflichtige Einkommen eines Arbeitnehmers senkt. Sie sind jedoch steuerpflichtig, wenn Geld abgehoben wird. Dies bedeutet, dass sie für Personen mit höheren Steuerklassen vorteilhafter sind und erwarten, dass sie nach ihrer Pensionierung in derselben Klasse bleiben oder in eine niedrigere Klasse wechseln.

Geld, das in Roth 401ks gesteckt wird, wird wie ein reguläres Einkommen besteuert. In Roth 401ks gespartes Geld wächst jedoch steuerfrei und unterliegt nicht der Steuer, wenn es abgehoben wird. Dies bedeutet, dass sie für Menschen wie junge Menschen am vorteilhaftesten sind, die sich in niedrigeren Steuerklassen befinden, aber im Ruhestand voraussichtlich in einer höheren Steuerklasse liegen.

Einkommensgrenzen

Im Gegensatz zu IRA-Plänen gibt es beim 401 (k) oder Roth 401 (k) keine Einkommensbeschränkungen.

Abhebungsstrafen

Es gibt keine Anreize für einen vorzeitigen Rücktritt von einem Pensionsplan: traditionelle 401 (k), IRA, Roth IRA oder Roth 401 (k). Sofern keine mildernden außergewöhnlichen Umstände (wie Tod, Behinderung oder erhebliche medizinische Kosten) vorliegen, verhängt der IRS eine 10% ige Strafe für den vorzeitigen Abzug.

Die Regeln für Roth unterscheiden sich jedoch geringfügig von denen für traditionelle 401 (k) -Pläne. Erstens sind Abhebungen nur dann steuerfrei, wenn sie mindestens 5 Jahre nach dem ersten Beitrag zum Plan beginnen. Zweitens werden Roth-Kontoinhaber nicht dafür bestraft, dass sie Geld von einem Plan abheben, vorausgesetzt, sie vermeiden es, von Investitionsgewinnen abzuheben.

Verteilungen

Sie können mit 59 & ½ Jahren anfangen, Geld von einem 401k zu nehmen, oder wenn der Besitzer behindert wird. Auf diese Ausschüttungen muss eine Steuer gezahlt werden. Eigentümer müssen mit 70, 5 Jahren mit dem Rücktritt beginnen, es sei denn, sie sind noch beschäftigt. Ein vorzeitiger Rücktritt ist normalerweise nicht möglich, solange er noch bei dem Arbeitgeber beschäftigt ist, der den 401k eingerichtet hat. Andernfalls wird für vorzeitige Abhebungen eine Strafe von 10% zuzüglich Steuern erhoben.

Ausschüttungen von Roth 401ks können im Alter von 59, 5 Jahren beginnen, sofern das Konto seit mindestens 5 Jahren geöffnet ist oder der Eigentümer behindert wird. Ausschüttungen sind steuerfrei.

Zwangsverteilungen

Besitzer von 401 (k) -Konten müssen im Alter von 70 ½ Jahren mit der Ausschüttung beginnen. Für Roth 401 (k) -Pläne besteht keine solche Anforderung.

Andere Überlegungen

Roth 401 (k) -Pakete bieten zum Zeitpunkt der Verteilung einige Vorteile. Insbesondere sind Ausschüttungen aus Roth-Plänen von den Formeln ausgeschlossen, die die Prämien für Medicare Teil B bestimmen oder wie viel Steuern auf Sozialversicherungsleistungen geschuldet werden. Darüber hinaus können 401 (k) -Pläne steuerfrei an die Begünstigten weitergegeben werden.

Arbeitgeber wechseln

Beim Arbeitgeberwechsel kann ein 401k in eine IRA oder Roth IRA gerollt werden oder in einen 401k, der vom neuen Arbeitgeber bereitgestellt wird.

Roth 401 (k) -Pläne können nicht in herkömmliche 401 (k) -Pläne umgewandelt werden, wenn eine Person den Arbeitgeber wechselt. Sie können jedoch in Roth IRAs oder den Roth 401k-Plan eines anderen Arbeitgebers übernommen werden.

Traditionell vs. Roth 401 (k): Wie man wählt

Die Wahl zwischen Roth 401 (k) und traditionellem 401 (k) läuft auf Steuern hinaus. Wenn Sie zu einem traditionellen 401 (k) -Plan beitragen, senken Sie jetzt Ihre Steuerbelastung, indem Sie die Besteuerung auf den Zeitpunkt verschieben, an dem Sie in den Ruhestand treten und das Geld abheben. Es ist möglich, dass die Steuerbelastung im Ruhestand viel höher ist, weil:

  1. Sie zahlen nicht nur Steuern auf den ursprünglich eingezahlten Betrag, sondern auch auf alle Kapitalerträge in den vergangenen Jahren.
  2. Ihre Steuerklasse kann im Ruhestand höher sein als jetzt.

Für jüngere Arbeitnehmer, die viele Jahrzehnte vom Ruhestand entfernt sind und deren Einkommen niedriger ist, weil sie gerade erst ihre Karriere beginnen, sind Roth 401 (k) -Pläne sinnvoller. Sie werden nicht viel an steuerfreien Beiträgen verlieren, und ihre Kapitalerträge werden steuerfrei sein (und wahrscheinlich hoch, weil die Investitionen länger gewachsen sind).

Umgekehrt, wenn Sie kurz vor dem Ruhestand stehen oder Ihre Einkommenssteuerklasse sehr hoch ist, ist es möglicherweise besser, einen traditionellen 401 (k) -Plan zu wählen, zu dem Sie beitragen können.

Die Entscheidung, einen Pensionsplan zu wählen, kann sehr anstrengend sein, aber die klare Erklärung im folgenden Video könnte dazu beitragen, die beiden Pläne besser zu verstehen und sogar die Entscheidung zwischen 401 (k) und Roth 401 (k) zu treffen:

Andere Vor- und Nachteile

Die Auswahlmöglichkeiten für 401k-Pläne können begrenzt sein und mit höheren Gebühren verbunden sein. Sie können Sparern jedoch erlauben, Kredite von ihren Altersguthaben aufzunehmen. Wenn Härtefallentnahmen im Plan enthalten sind, wird die Zahlung von Kosten für die Sekundarstufe, für medizinische Ausgaben oder für die Anzahlung zu Hause mit einer 10% igen Strafe belegt. Krankheitskosten, die mehr als 7, 5% des Einkommens einer Person betragen, können von der Strafe befreit werden.

Nicht alle Arbeitgeber bieten Roth 401k-Pläne an. Die Mittel können nicht zur Finanzierung von Anzahlungen, Ausbildungskosten oder medizinischen Ausgaben verwendet werden.

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